ایمارا ٹیکس: وہ FTA پورٹل جو اب ہر UAE کاروبار استعمال کرتا ہے
اگر آپ متحدہ عرب امارات میں کوئی کاروبار چلا رہے ہیں — یا فری لانس لائسنس بھی رکھتے ہیں — تو آپ کا ایمارا ٹیکس سے سامنا ہو چکا ہے، چاہے آپ چاہیں یا نہ چاہیں۔ یہ وفاقی ٹیکس اتھارٹی کا آن لائن پورٹل ہے، اور نومبر 2022 سے یہی واحد ذریعہ ہے جس کے ذریعے VAT، کارپوریٹ ٹیکس، اور ایکسائز ٹیکس کے لیے رجسٹریشن، ریٹرن فائلنگ، جرمانوں کی ادائیگی، اور وضاحتوں کی درخواست کی جا سکتی ہے۔
مختصر جواب
ایمارا ٹیکس وفاقی ٹیکس اتھارٹی (FTA) کا وہ پورٹل ہے جس نے نومبر 2022 میں پرانے ای-سروسز نظام کی جگہ لی۔ اسے آپ VAT، کارپوریٹ ٹیکس، اور ایکسائز ٹیکس کی رجسٹریشن، وقتاً فوقتاً ریٹرن فائلنگ، واجبات کی ادائیگی، ریفنڈ کے دعوے، دوبارہ غور کی درخواستیں، اور ٹیکس رجسٹریشن نمبر (TRN) ڈاؤن لوڈ کرنے کے لیے استعمال کرتے ہیں۔ لاگ ان UAE پاس یا ای میل اسناد کے ذریعے ہوتا ہے۔ فائلنگ کی سخت آخری تاریخیں ہیں — دیر سے جمع کرانے پر کابینہ فیصلہ نمبر 75 برائے 2023 کے تحت VAT کے لیے AED 1,000 اور کارپوریٹ ٹیکس کے لیے AED 500 سے جرمانے شروع ہوتے ہیں۔ اکثر کاروباری ادارے پورٹل کی پیچیدگیوں کو اس وقت تک کم سمجھتے ہیں جب تک ان کی پہلی ریٹرن کی تاریخ نہیں آ جاتی۔
ایمارا ٹیکس دراصل کیا کرتا ہے
ایمارا ٹیکس کوئی ٹیکس نہیں ہے — یہ ایک پلیٹ فارم ہے۔ یہ نام لوگوں میں ابہام پیدا کرتا ہے، تو آئیں اسے ابھی واضح کر دیتے ہیں۔
اس پورٹل کے ذریعے آپ FTA کی زیرانتظام تین وفاقی ٹیکسوں کے لیے رجسٹریشن کر سکتے ہیں: ویلیو ایڈڈ ٹیکس (1 جنوری 2018 کو 5% کی شرح سے متعارف کرایا گیا)، ایکسائز ٹیکس (تمباکو، انرجی ڈرنکس، میٹھے مشروبات، اور ای-سگریٹ پر)، اور کارپوریٹ ٹیکس (1 جون 2023 یا اس کے بعد شروع ہونے والے مالی سالوں کے لیے نافذ، AED 375,000 کی حد سے اوپر 9% کی شرح سے)۔[1][2]
رجسٹریشن کے بعد کے تمام مراحل بھی اسی پورٹل کے ذریعے انجام دیے جاتے ہیں — ریٹرن جمع کرانا، GIBAN یا ای-درہم کے ذریعے واجب ٹیکس ادا کرنا، VAT ریفنڈ کی درخواست کرنا (سیاحتی اسکیم کے منتظم کے افعال سمیت)، فائلنگ میں غلطی ہونے پر رضاکارانہ انکشاف کرنا، اور 40 کاروباری دنوں کے اندر FTA کے فیصلوں پر دوبارہ غور کی درخواست کرنا۔
سچ کہیں تو سب سے کم استعمال ہونے والا فیچر وضاحت (Clarifications) ماڈیول ہے۔ اگر آپ کا کوئی واقعی نیا ٹیکس سوال ہے تو آپ FTA کو تحریری طور پر سوال کر سکتے ہیں اور تقریباً 50 کاروباری دنوں میں ایک پابند جواب حاصل کر سکتے ہیں۔ اکثر مشیر اس سہولت کو نظرانداز کر دیتے ہیں۔
ایمارا ٹیکس پر رجسٹریشن: کون، کب، اور کیسے
VAT کے لیے، آپ کو لازمی رجسٹریشن کرنی ہوگی جب آپ کی قابلِ ٹیکس فراہمی اور درآمدات گزشتہ 12 مہینوں میں AED 375,000 سے تجاوز کر جائیں، یا آپ کو معقول طور پر توقع ہو کہ اگلے 30 دنوں میں یہ حد عبور ہو جائے گی۔ رضاکارانہ رجسٹریشن AED 187,500 پر ممکن ہے۔[3]
کارپوریٹ ٹیکس کے لیے، رجسٹریشن ہر قابلِ ٹیکس شخص پر لازم ہے — جس میں زیادہ تر مین لینڈ اور فری زون کمپنیاں، اور وہ قدرتی اشخاص شامل ہیں جو AED 1 ملین سے زائد کاروبار کرتے ہیں۔ FTA نے FTA فیصلہ نمبر 3 برائے 2024 کے تحت آپ کے لائسنس جاری کرنے کے مہینے سے منسلک مرحلہ وار آخری تاریخیں مقرر کی ہیں۔ اپنی آخری تاریخ گنوانے پر AED 10,000 کا انتظامی جرمانہ ہوگا۔
رجسٹریشن کا عمل:
- ایمارا ٹیکس اکاؤنٹ بنائیں (UAE پاس لاگ ان ای میل سے تیز ہے — اسی کو استعمال کریں)۔
- "قابلِ ٹیکس شخص" کا پروفائل شامل کریں۔ ہر قانونی ادارے کا اپنا الگ پروفائل ہونا چاہیے۔
- تجارتی لائسنس، MOA/AOA، مجاز دستخط کنندگان کی امارات آئی ڈی اور پاسپورٹ، اور مجاز دستخط کنندہ کی حیثیت کا ثبوت اپ لوڈ کریں۔
- جمع کرائیں اور انتظار کریں۔ VAT رجسٹریشن عام طور پر 20 کاروباری دنوں میں واپس آتی ہے؛ کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن اس وقت زیادہ تیز ہے — عام طور پر 5 کاروباری دنوں سے کم۔
خبردار: اگر آپ کے پاس ایک ملکیتی ڈھانچے کے تحت متعدد لائسنس ہیں تو سسٹم پوچھتا ہے کہ آیا آپ ٹیکس گروپ چاہتے ہیں۔ اگر یہ فیصلہ غلط ہوا تو بعد میں ترمیم کرنا پڑے گی، جو کافی تکلیف دہ ہے۔
خبردار: فری زون کمپنیوں کو کارپوریٹ ٹیکس کے لیے رجسٹریشن ضرور کرنی ہوگی، چاہے وہ 0% ادا کرنے والے کوالیفائنگ فری زون اشخاص بننے کی توقع رکھتی ہوں۔ 0% کی شرح ایک ٹیکسی نتیجہ ہے، رجسٹریشن سے استثنیٰ نہیں۔ 2024 میں بہت سے فری زون بانیوں نے یہ نکتہ نظرانداز کیا اور AED 10,000 کا جرمانہ بھگتا۔
ریٹرن فائلنگ اور ٹیکس کی ادائیگی
VAT ریٹرن زیادہ تر کاروباروں کے لیے سہ ماہی بنیاد پر، اور بڑے کاروباروں کے لیے ماہانہ بنیاد پر جمع کرائی جاتی ہے — FTA آپ کا ٹیکس مدت TRN جاری کرتے وقت متعین کرتا ہے۔ آخری تاریخ آپ کی مدت کے اختتام کے بعد والے مہینے کی 28 تاریخ ہے۔ چنانچہ جنوری تا مارچ کی پہلی سہ ماہی ریٹرن 28 اپریل تک جمع کرانی ہوگی۔
کارپوریٹ ٹیکس ریٹرن آپ کے مالی سال کے اختتام کے 9 مہینوں کے اندر جمع کرانی ہوتی ہے۔ اگر آپ کا سال 31 دسمبر 2024 کو ختم ہوتا ہے تو آپ کی پہلی ریٹرن 30 ستمبر 2025 تک جمع کرانی ہوگی۔ سال میں صرف ایک ریٹرن — نہ سہ ماہی فائلنگ، نہ عبوری ٹیکس۔
ادائیگی GIBAN کے ذریعے کی جاتی ہے (ایک منفرد IBAN جو FTA ہر قابلِ ٹیکس شخص کے لیے تیار کرتا ہے)۔ آپ کسی بھی UAE بینک سے ٹرانسفر کرتے ہیں اور یہ ایک سے دو کاروباری دنوں میں آپ کے اکاؤنٹ میں خودبخود ظاہر ہو جاتا ہے۔ یہ کام آخری دن پر نہ چھوڑیں — بینک کے کٹ آف اوقات حقیقی ہوتے ہیں۔
کابینہ فیصلہ نمبر 49 برائے 2021 کے تحت دیر سے ادائیگی کے جرمانے سخت ہیں: فوری طور پر غیر ادا شدہ ٹیکس کا 2%، پھر ماہانہ 4%، زیادہ سے زیادہ 300%۔ یہ کوئی غلطی نہیں ہے۔
عملی فائلنگ ٹپ: جمع کرانے کے بعد ریٹرن کا PDF ڈاؤن لوڈ کریں۔ پورٹل کبھی کبھی "جمع کر دیا گیا" دکھاتا ہے لیکن دراصل تصدیقی رسید تیار نہیں ہوتی، اور آپ کو ثبوت کی ضرورت پڑے گی۔
ایمارا ٹیکس کے عام مسائل اور ان کا حل
پورٹل کام کرنے کے قابل ہے لیکن اس کا استعمال فوری طور پر واضح نہیں ہوتا۔ سب سے عام مسائل:
اکاؤنٹ تک رسائی بند ہو جانا۔ UAE پاس میں تبدیلی، امارات آئی ڈی کی تجدید، یا کمپنی سے کسی ڈائریکٹر کا چلے جانا — یہ سب لاگ ان ناکام کر دیتے ہیں۔ بحالی FTA ہیلپ ڈیسک (ہیلپ لائن 600 599 994) کے ذریعے ہوتی ہے، لیکن اگر دستخط کنندگان بدل گئے ہوں تو بورڈ ریزولیوشن درکار ہوگی۔
غلط ٹیکس مدت۔ FTA رجسٹریشن کے وقت مدت مقرر کرتا ہے۔ اگر یہ آپ کے اکاؤنٹنگ سائیکل سے مطابقت نہ رکھے تو پورٹل کے ذریعے ٹیکس مدت میں ترمیم کی درخواست دیں — لیکن صرف ایک مکمل مدت گزر جانے کے بعد۔
VAT ریفنڈ والیٹ میں پھنسا رہنا۔ VAT ریفنڈ کے لیے پورٹل کے اندر VAT311 فارم کے ذریعے الگ ریفنڈ درخواست جمع کرانی ہوگی — محض کریڈٹ بیلنس موجود ہونا کافی نہیں۔ منظوری کے بعد ریفنڈ عام طور پر 20 کاروباری دنوں میں ادا کیا جاتا ہے۔
جرمانوں کے خلاف اپیل۔ اگر آپ پر کوئی جرمانہ عائد ہوا ہے جو آپ کو درست نہیں لگتا تو 40 کاروباری دنوں کے اندر دوبارہ غور (Reconsideration) کی درخواست دیں۔ اگر مسترد ہو جائے تو مزید 40 کاروباری دنوں کے اندر ٹیکس تنازعات حل کمیٹی (TDRC) میں اپیل کریں۔ اس کے بعد وفاقی عدالت۔ اکثر لوگ پہلی آخری تاریخ گنوا دیتے ہیں کیونکہ وہ فائلنگ کرنے کے بجائے اپنے اکاؤنٹنٹ سے بحث کرتے رہتے ہیں۔
جانی پہچانی لاگت (2024-2025): - VAT دیر سے رجسٹریشن: AED 10,000 - کارپوریٹ ٹیکس دیر سے رجسٹریشن: AED 10,000 - دیر سے VAT ریٹرن: AED 1,000 (پہلی بار)، AED 2,000 (24 ماہ کے اندر دوبارہ) - دیر سے کارپوریٹ ٹیکس ریٹرن: پہلے 12 مہینوں کے لیے AED 500 فی ماہ، اس کے بعد AED 1,000 فی ماہ - دیر سے ادائیگی: فوری 2% + ماہانہ 4%، زیادہ سے زیادہ 300% - رضاکارانہ انکشاف: AED 1,000 (پہلی بار)، AED 2,000 (دوبارہ)[4]
کب مدد لیں اور کب خود کریں
اگر آپ ایک سادہ آمدنی والا واحد ادارہ ہیں، ایک بینک اکاؤنٹ ہے، اور کوئی درآمد نہیں — تو آپ ایمارا ٹیکس خود چلا سکتے ہیں۔ واقعی۔ انٹرفیس انگریزی اور عربی میں ہے، اور tax.gov.ae پر FTA کی صارف گائیڈز معقول حد تک مفید ہیں۔
آپ کو ایک ٹیکس ایجنٹ (جو وفاقی مرسوم بہ قانون نمبر 28 برائے 2022 کے تحت FTA کے ساتھ رجسٹرڈ ہو) کی ضرورت ہوگی جب آپ کے پاس مندرجہ ذیل میں سے کوئی بھی صورت ہو: ریورس چارج مضمرات کے ساتھ سرحد پار خدمات، ڈیزیگنیٹڈ زون کارروائیاں، گروپ ڈھانچے، مخلوط معاف/قابلِ ٹیکس فراہمی، یا متعلقہ فریقوں کے ساتھ لین دین جو کارپوریٹ ٹیکس ٹرانسفر پرائسنگ کی حدود کو چھوتے ہوں (متعلقہ فریقوں کے لیے AED 40 ملین، منسلک اشخاص کے لیے AED 200 ملین)۔
سچ بات یہ ہے کہ ایک قابل ایجنٹ کی لاگت — عام طور پر VAT کے لیے AED 1,500 سے AED 5,000 فی سہ ماہی، کارپوریٹ ٹیکس تعمیل کے لیے سالانہ AED 8,000 سے AED 25,000 — ایک حقیقی ٹیکس بل پر ماہانہ 4% جرمانے کے مقابلے میں کچھ بھی نہیں۔
UAE ٹیکس تعمیل کے بارے میں مزید معلومات کے لیے، متعلقہ گائیڈز کے لیے ہماری ٹیکس کیٹیگری دیکھیں۔
مجموعی تصویر
ایمارا ٹیکس اب UAE میں وفاقی ٹیکس کے لیے واحد کھڑکی بن چکا ہے، اور جیسے جیسے کارپوریٹ ٹیکس پختہ ہوگا، ای-انوائسنگ نافذ ہوگی (جولائی 2026 سے وزارتی فیصلے کے تحت مرحلہ وار اپنائے جانے کی توقع ہے)، اور FTA نفاذ سخت کرے گا — اس پورٹل کی مرکزیت مزید بڑھتی جائے گی۔
اپنا اکاؤنٹ درست طریقے سے ترتیب دیں، مجاز دستخط کنندگان کو صحیح طور پر درج کریں، اور فائلنگ کی آخری تاریخوں کو پرواز کے وقت کی طرح لیں — محض تجاویز نہیں۔
کیا آپ اپنی صورتحال کے لیے اسے جانچنا چاہتے ہیں؟ UAE لائسنس یافتہ وکیل سے بات کریں →
---
حوالہ جات
[1] وفاقی مرسوم بہ قانون نمبر 8 برائے 2017 بابت ویلیو ایڈڈ ٹیکس (وفاقی مرسوم بہ قانون نمبر 18 برائے 2022 کے ذریعے ترمیم شدہ)۔ [2] وفاقی مرسوم بہ قانون نمبر 47 برائے 2022 بابت کارپوریشنوں اور کاروباری اداروں کا ٹیکس۔ [3] FTA، "VAT رجسٹریشن صارف گائیڈ"، tax.gov.ae، موجودہ ایڈیشن 2024۔ [4] کابینہ فیصلہ نمبر 49 برائے 2021 بابت ترمیم کابینہ فیصلہ نمبر 40 برائے 2017 بابت انتظامی جرمانے؛ کابینہ فیصلہ نمبر 75 برائے 2023 بابت کارپوریٹ ٹیکس خلاف ورزیوں پر انتظامی جرمانے۔