متحدہ عرب امارات میں مالیاتی ادارہ کیا تصور کیا جاتا ہے؟
اگر آپ متحدہ عرب امارات میں کاروبار قائم کر رہے ہیں اور کسی نے آپ کو بتایا کہ آپ کو "مالیاتی ادارے" کا لائسنس درکار ہے — تو ذرا رُکیں۔ یہ اصطلاح عام طور پر غیر رسمی انداز میں استعمال کی جاتی ہے، لیکن متحدہ عرب امارات کے قانون کے تحت اس کا ایک مخصوص مفہوم ہے جو یہ طے کرتا ہے کہ آپ کا ریگولیٹر کون ہوگا، آپ کو کتنی سرمایہ کی ضرورت ہوگی، اور آیا آپ اصلاً کام کر سکتے ہیں یا نہیں۔
مختصر جواب
متحدہ عرب امارات میں، مالیاتی ادارہ (درست اصطلاح میں "financial institution") وہ ہر ادارہ ہے جسے ریگولیٹڈ مالیاتی سرگرمیاں انجام دینے کا لائسنس حاصل ہو — بینکاری، قرض دہی، سرمایہ کاری، بیمہ، بروکری، کرنسی تبادلہ، یا ادائیگی کی خدمات۔ آپ کا ریگولیٹر کون ہوگا یہ اس بات پر منحصر ہے کہ آپ کہاں واقع ہیں۔ مین لینڈ پر یہ متحدہ عرب امارات کا مرکزی بینک (CBUAE) یا سیکیورٹیز اینڈ کموڈیٹیز اتھارٹی (SCA) ہے۔ دبئی انٹرنیشنل فنانشل سینٹر (DIFC) کے اندر یہ دبئی فنانشل سروسز اتھارٹی (DFSA) ہے۔ ابوظہبی گلوبل مارکیٹ (ADGM) کے اندر یہ فنانشل سروسز ریگولیٹری اتھارٹی (FSRA) ہے۔ اصطلاح ایک ہی ہے۔ مگر تین بالکل مختلف ضابطے۔
قانونی تعریف
مین لینڈ پر بنیادی قانون وفاقی فرمان-قانون نمبر 14 بابت 2018 ہے جو مرکزی بینک اور مالیاتی اداروں و سرگرمیوں کی تنظیم سے متعلق ہے۔ آرٹیکل 65 میں "لائسنس یافتہ مالیاتی سرگرمیاں" درج ہیں — اور یہی وہ فہرست ہے جو اصل میں اہمیت رکھتی ہے۔ اس میں ڈپازٹ وصول کرنا، قرض فراہم کرنا، کرنسی تبادلہ، رقم کی منتقلی، اسٹورڈ ویلیو، ادائیگی کے نظام، ورچوئل بینکاری، مالی انتظام، کسٹڈی، اور مالی مشاورت وغیرہ شامل ہیں [1]۔
اگر آپ کا کاروبار ان میں سے کوئی بھی سرگرمی انجام دیتا ہے، تو آپ ایک مالیاتی ادارہ ہیں۔ ٹریڈنگ کمپنی نہیں۔ کنسلٹنسی نہیں۔ ایک ریگولیٹڈ ادارہ۔
مرکزی بینک لائسنس جاری کرتا ہے۔ وہ کم از کم سرمایہ، حصص داروں اور ڈائریکٹروں کے لیے فٹ اینڈ پراپر ٹیسٹ، اور جاری رپورٹنگ کی ذمہ داریاں بھی مقرر کرتا ہے۔ اگر آپ نے ان میں سے کچھ بھی نظرانداز کیا تو آپ غیر قانونی طور پر کام کر رہے ہیں — جو اسی فرمان-قانون کے آرٹیکل 137 کے تحت دس ملین درہم تک جرمانے اور ممکنہ قید کا باعث بن سکتا ہے [1]۔
مین لینڈ بمقابلہ DIFC بمقابلہ ADGM
یہاں لوگ واقعی الجھ جاتے ہیں۔
مین لینڈ متحدہ عرب امارات۔ CBUAE بینکوں، ایکسچینج ہاؤسز، فنانس کمپنیوں، اور ادائیگی خدمات فراہم کرنے والوں کو ریگولیٹ کرتا ہے۔ SCA سیکیورٹیز فرموں، فنڈ مینیجروں، اور کابینہ فیصلہ نمبر 111 بابت 2022 کے تحت کرپٹو اثاثہ خدمات فراہم کرنے والوں کو ریگولیٹ کرتی ہے [2]۔
DIFC۔ یہ ایک مالیاتی فری زون ہے جس کا اپنا سول اور کمرشل قانون کامن لاء پر مبنی ہے۔ DFSA ریگولیٹری قانون DIFC لاء نمبر 1 بابت 2004 کے تحت Category 1 بینکوں سے لے کر Category 4 انتظام کاروں تک سب کو لائسنس دیتا ہے [3]۔ بنیادی سرمایہ Category 4 فرم کے لیے 10,000 امریکی ڈالر سے لے کر Category 1 بینک کے لیے ایک کروڑ امریکی ڈالر تک ہوتا ہے۔
ADGM۔ یہ بھی اسی تصور پر مبنی ہے، لیکن مختلف ریگولیٹر کے ساتھ۔ FSRA فنانشل سروسز اینڈ مارکیٹس ریگولیشنز 2015 کے تحت کام کرتی ہے [4]۔ پروڈنشل زمرے تقریباً DFSA کی ساخت سے ملتے جلتے ہیں، لیکن تفصیلات مختلف ہیں۔
DIFC یا ADGM کا لائسنس آپ کو مین لینڈ متحدہ عرب امارات کے صارفین کو خدمات پیش کرنے کی اجازت نہیں دیتا جب تک CBUAE یا SCA کی اضافی منظوری نہ لی جائے۔ اکثر لوگ اس وقت تک یہ بات نظرانداز کر دیتے ہیں جب تک انہیں تنبیہی خط موصول نہ ہو جائے۔
اسے قائم کرنے کے لیے آپ کو اصل میں کیا چاہیے
مین لینڈ مالیاتی ادارے کے لیے تقریبی مراحل:
- سرگرمی کا تعین کریں — آرٹیکل 65 کی فہرست سے۔
- متعلقہ اقتصادی محکمے سے تجارتی نام محفوظ کریں اور ابتدائی منظوری حاصل کریں۔
- CBUAE لائسنس درخواست جمع کروائیں جس میں کاروباری منصوبہ، تین سالہ مالی تخمینے، ملکیت کا چارٹ، فنڈز کے ماخذ کے شواہد، اور ہر کنٹرولر کے لیے فٹ اینڈ پراپر فارم شامل ہوں۔
- کم از کم ادا شدہ سرمایہ پورا کریں۔ فنانس کمپنی کے لیے یہ فی الحال 150 ملین درہم ہے؛ ایکسچینج ہاؤس کے لیے سرگرمیوں کی بنیاد پر درجہ بندی کے اضافے کے ساتھ 2 ملین درہم ہے [5]۔
- عارضی منظوری حاصل کریں، پھر احاطہ، نظام، AML فریم ورک مکمل کریں، اور لائسنس یافتہ سینئر عملہ بھرتی کریں۔
- حتمی لائسنس کا اجراء۔
حقیقت پسندانہ مدت: 9 سے 18 ماہ۔ جو کوئی 3 ماہ کا وعدہ کر رہا ہے وہ آپ کو بیچنے کی کوشش میں ہے۔
خبردار رہیں: "مالیاتی خدمات" کا مبہم زون
قرض بروکری۔ پیمنٹ ایگریگیشن۔ کرپٹو OTC ڈیسک۔ بائے-ناؤ-پے-لیٹر پلیٹ فارم۔ روبو-ایڈوائزری ایپس۔
ان سب کو گزشتہ تین سالوں میں کسی نہ کسی موقع پر CBUAE یا SCA کی طرف سے ریگولیٹڈ مالیاتی سرگرمیاں قرار دیا جا چکا ہے، حتیٰ کہ جہاں بانیوں نے یہ سمجھا تھا کہ وہ "ٹیک" پراڈکٹ بنا رہے ہیں۔ عمومی اصول یہ ہے: اگر آپ کے ذریعے رقم منتقل ہوتی ہے، یا اگر آپ مشورہ دے رہے ہیں کہ رقم کہاں جانی چاہیے، تو یہ فرض کریں کہ آپ کو لائسنس کی ضرورت ہے جب تک ریگولیٹر تحریری طور پر اس کی تصدیق نہ کر دے۔
متعلقہ ریگولیٹری زمروں کے بارے میں مزید مطالعے کے لیے، ہماری سول لاء کیٹگری ملاحظہ کریں۔
کیا آپ کو اپنی صورتحال کے لیے اس کی جانچ کروانی ہے؟ متحدہ عرب امارات کے لائسنس یافتہ وکیل سے بات کریں ←
حوالہ جات
[1] وفاقی فرمان-قانون نمبر 14 بابت 2018 مرکزی بینک اور مالیاتی اداروں و سرگرمیوں کی تنظیم سے متعلق — CBUAE، https://www.centralbank.ae [2] کابینہ فیصلہ نمبر 111 بابت 2022 ورچوئل اثاثوں اور ان کے خدمات فراہم کرنے والوں کے ضابطے سے متعلق — SCA، https://www.sca.gov.ae [3] DIFC ریگولیٹری قانون، DIFC لاء نمبر 1 بابت 2004 — DFSA، https://www.dfsa.ae [4] فنانشل سروسز اینڈ مارکیٹس ریگولیشنز 2015 — ADGM FSRA، https://en.adgm.thomsonreuters.com [5] CBUAE فنانس کمپنیز ریگولیشن (سرکلر نمبر 112/2018) — https://www.centralbank.ae
یہ عمومی قانونی معلومات ہے، مشورہ نہیں۔ اپنی صورتحال کے لیے UAE-لائسنس یافتہ وکیل سے ملیں۔