متحدہ عرب امارات میں آمدنی کا ٹیکس کون ادا کرتا ہے؟

متحدہ عرب امارات میں انکم ٹیکس: اصل میں کس چیز پر ٹیکس لگتا ہے؟

اگر آپ متحدہ عرب امارات میں رہتے یا کام کرتے ہیں اور انکم ٹیکس کے بارے میں جاننا چاہتے ہیں، تو مختصر جواب آپ کو حیران کر سکتا ہے۔ صورتحال نہ اتنی سادہ ہے جتنا بعض لوگ کہتے ہیں، اور نہ اتنی پیچیدہ جتنا دوسرے بتاتے ہیں۔ آئیے حقیقت واضح کریں۔

مختصر جواب

متحدہ عرب امارات افراد پر کوئی انکم ٹیکس عائد نہیں کرتا۔ آپ کی تنخواہ، بونس، ذاتی جائیداد سے کرایے کی آمدنی، اور ذاتی سرمایہ کاری کے منافع سب معاف ہیں۔ تاہم، جون 2023 سے، Federal Decree-Law No. 47 of 2022 کے تحت، سالانہ AED 375,000 سے زائد منافع پر کارپوریٹ انکم ٹیکس 9 فیصد کی شرح سے نافذ ہے۔ وہ افراد جو کاروباری سرگرمی انجام دیتے ہیں اور جن کی سالانہ آمدنی AED 1,000,000 سے تجاوز کرتی ہے، وہ بھی اس کے دائرے میں آتے ہیں۔ یہی اس کا خلاصہ ہے۔

کیا افراد متحدہ عرب امارات میں انکم ٹیکس ادا کرتے ہیں؟

نہیں۔ سچ کہا جائے تو یہ متحدہ عرب امارات کی رہائش کے نمایاں ترین فوائد میں سے ایک ہے۔ تنخواہوں، پنشن، ذاتی جائیداد سے حاصل کرایے کی آمدنی، یا ذاتی حیثیت میں حصص یا غیر منقولہ جائیداد کی فروخت سے ہونے والے منافع پر کوئی ٹیکس نہیں ہے۔

وزارتِ خزانہ اس بارے میں واضح رہی ہے: 2023 میں متعارف کرایا گیا ٹیکس کاروباری منافع کو ہدف بناتا ہے، نہ کہ افراد کی ذاتی آمدنی کو [1]۔

تاہم احتیاط برتیں — اور میرے تجربے میں بہت سے موکل یہاں غلطی کرتے ہیں — اگر آپ فری لانسر کے طور پر کام کرتے ہیں یا اپنے نام پر تجارتی لائسنس کے تحت کاروبار چلاتے ہیں، تو آپ کی پوزیشن بالکل مختلف ہے۔ کاروباری سرگرمی سے سالانہ AED 1,000,000 سے زائد آمدنی پر ٹیکس کے اعتبار سے اسی طرح سلوک کیا جاتا ہے جیسا کسی کارپوریٹ ادارے کے ساتھ کیا جاتا ہے۔

کارپوریٹ ٹیکس: 9 فیصد، مگر سب کے لیے نہیں

متحدہ عرب امارات میں کارپوریٹ ٹیکس 1 جون 2023 کو یا اس کے بعد شروع ہونے والے مالی ادوار پر لاگو ہوتا ہے۔ درجہ بندی سیدھی ہے:

• 0 فیصد AED 375,000 تک کے منافع پر۔
• 9 فیصد اس حد سے زائد ہر رقم پر۔
• ایک الگ شرح (جو ابھی مکمل طور پر نافذ نہیں ہوئی) ان بڑی کثیرالقومی کمپنیوں پر لاگو ہوتی ہے جو OECD معاہدے کے Pillar Two کے تابع ہیں۔

فری زونز میں رجسٹرڈ کمپنیاں Cabinet Decision No. 100 of 2023 میں مقرر کردہ "Qualifying Free Zone Person" کی شرائط پوری کرنے پر "qualifying income" پر 0 فیصد کی شرح سے مستفید ہو سکتی ہیں [2]۔ یہ شرائط انتہائی مخصوص ہیں — محض فری زون میں واقع ہونے کو استثنیٰ نہ سمجھیں۔

Federal Tax Authority (FTA) کے ساتھ رجسٹریشن ہر قابلِ ٹیکس کمپنی کے لیے لازمی ہے، چاہے اس کا منافع صفر ہی کیوں نہ ہو۔ Cabinet Decision No. 75 of 2023 کے تحت تاخیر سے رجسٹریشن پر AED 10,000 جرمانہ ہے۔

اہم: پہلے AED 375,000 پر استثنیٰ کا یہ مطلب نہیں کہ آپ ریٹرن جمع کرانے سے بھی مستثنیٰ ہیں۔ منافع کی سطح سے قطع نظر رجسٹریشن اور سالانہ ٹیکس ریٹرن جمع کرانا لازمی ہے۔

VAT کا کیا معاملہ ہے؟

بہت سے لوگ انکم ٹیکس کو Value Added Tax (VAT) سے خلط ملط کر دیتے ہیں۔ VAT جنوری 2018 سے زیادہ تر اشیاء اور خدمات پر 5 فیصد کی شرح سے نافذ ہے؛ یہ ایک کھپت ٹیکس ہے — آپ اسے بطور صارف ادا کرتے ہیں، اور کاروبار اسے حکومت کی جانب سے وصول کرتے ہیں [3]۔ اس کا انکم ٹیکس یا کارپوریٹ منافع ٹیکس سے کوئی تعلق نہیں۔

اگر آپ کوئی کاروبار چلاتے ہیں اور آپ کا قابلِ ٹیکس سالانہ ٹرن اوور AED 375,000 سے تجاوز کرتا ہے، تو VAT رجسٹریشن لازمی ہے۔ AED 187,500 پر یہ اختیاری ہو جاتی ہے۔

آپ کو وکیل سے کب رجوع کرنا چاہیے؟

خاص طور پر ان حالات میں:

• آپ ایک فری لانسر ہیں اور آپ کی آمدنی سالانہ AED 1,000,000 کے قریب پہنچ رہی ہے۔
• آپ کے پاس فری زون کمپنی ہے اور آپ 0 فیصد شرح کے لیے اہلیت کی تصدیق کرانا چاہتے ہیں۔
• آپ کی آمدنی متحدہ عرب امارات سے باہر سے ہے اور آپ اپنی ٹیکس رہائشی حیثیت کے بارے میں غیر یقینی ہیں۔
• آپ مالی سال کے اختتام سے پہلے اپنی کمپنی کی تنظیمِ نو کا ارادہ رکھتے ہیں۔

Federal Tax Authority کے جاری کردہ تشریحی فیصلے ماہانہ بنیاد پر اپ ڈیٹ ہوتے ہیں، اور درجہ بندی میں غلطی آپ کو فی خلاف ورزی AED 50,000 تک جرمانے میں ڈال سکتی ہے۔

کیا آپ اپنی مخصوص صورتحال کا جائزہ لینا چاہتے ہیں؟ کسی لائسنس یافتہ متحدہ عرب امارات کے وکیل سے بات کریں ←

---

ماخذ:

[1] وزارتِ خزانہ، "متحدہ عرب امارات میں کارپوریٹ ٹیکس" — mof.gov.ae [2] Cabinet Decision No. 100 of 2023 بابت Qualifying Free Zone Person کی Qualifying Income۔ [3] Federal Tax Authority، "Value Added Tax" — tax.gov.ae